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營所稅多匯錢傳票.科目如何做?

我在98.5.27匯款給記帳士

請記帳士幫忙繳97年營所稅

但營所稅應繳金額應為10

566

而我匯10

599(裡面包括30元的手續費)

我多匯給記帳士

對方也沒有重匯給我

我想認列損失

請問

1.傳票要如何切?2.科目要用什麼科目?是否年底要沖帳?3.我98.5/27先轉帳

但記帳士在98.6/1繳紅單

此筆如何切傳票? 此筆科目又如何用?是否年底要沖帳?4.98.9月要暫繳申報

我有繳97年的營所稅

所以98.9月要申報暫繳?5.98.9如要申報

科目跟傳票要如何做?是否年底要沖帳?謝謝~~
1.5/27 借:暫付款 10566 手續費 30 貸:銀行存款 10599 6/1 借:所得稅費用 10566 貸:暫付款 105664.因為97年度你有繳營所稅10566

所以98年9月需要申報暫繳

暫繳稅款為97年度營所稅10566的一半

需暫繳5283元

稅法上 規定.必須在9月30日申報繳交.5.9月繳交 借:暫付款 5283 貸:銀行存款 5283 於99年5月結算申報後沖回

如果結算後需繳所得稅10000元時 分錄為:借:所得稅費用 10000 貸:暫付款 5283 銀行存款 4717 如果不用繳稅

分錄為: 借:應退稅款 5283 貸:暫付款 5283 如果所得稅為5000時

分錄為: 借:所得稅費用 5000 應退稅款 283 貸:暫付款 5283希望對你有幫助. 參考資料 事務所

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參考:http://tw.knowledge.yahoo.com/question/question?qid=1009071011580如有不適當的文章於本部落格，請留言給我，將移除本文。謝謝！